04.03.2021
Муниципальное образование городской округ город Котельнич Кировской области Официальный сайт

 
ЗАКЛЮЧЕНИЕ на проект решения Котельничской городской Думы

КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ КОМИССИЯ ГОРОДА  КОТЕЛЬНИЧА

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

на проект решения Котельничской городской Думы

«Об утверждении  бюджета муниципального образования городской округ город Котельнич Кировской области на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов»

 

Заключение Контрольно-счетной комиссии на проект решения Котельничской городской Думы «Об утверждении  бюджета муниципального образования городской округ город Котельнич Кировской области на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов»   подготовлено в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса  Российской Федерации, решения Котельничской городской Думы от 17.12.2014 № 68 «Об утверждении   Положения  «О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в муниципальном образовании городской округ город Котельнич Кировской области»,  иными нормативными правовыми актами Кировской области и  города Котельнича.

Полномочия Контрольно-счетной комиссии на осуществление экспертизы проекта бюджета города закреплены статьей 157 Бюджетного кодекса  Российской Федерации и Положением о Контрольно-счетной комиссии.

Экспертиза проекта решения о бюджете  города Котельнича  на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов проведена в целях соблюдения органами местного самоуправления города  бюджетного и иного законодательства при разработке и принятии бюджета города, анализа объективности планирования доходов и расходов бюджета.

 

Контрольно-счетной комиссией  проанализированы представленный администрацией города  прогноз социально-экономического развития города Котельнича  на 2018 год и на плановый период 2019-2020 годов, структура и содержание проекта решения, приложения к проекту, документы и материалы, представленные одновременно с ним.

1.1. Текстовая часть проекта решения.

1. Проект решения о бюджете на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов  содержит 30 статей, повторяющие положения аналогичных статей проекта  решения о бюджете на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов,  за исключением:

- статьи 19 проекта, по тексту которой исключаются автономные учреждения. Постановлением администрации города муниципальное автономное учреждение Центр культуры и туризма переименован с 31.05.2017 года в муниципальное бюджетное учреждение Центр отдыха  и туризма города Котельнича;

 

- добавлена статья 20 с текстом «Установить что, заключение и оплата муниципальными бюджетными учреждениями договоров на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд учреждений, подлежащих исполнению за счет субсидий, представляемых из бюджета города в соответствии со статьями 78.1 и 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, производится в пределах средств указанных субсидий,  с учетом ранее принятых и неисполненных обязательств. Данные договоры заключаются на срок, не превышающий срок действия утвержденных получателю средств бюджета города лимитов бюджетных обязательств на предоставление субсидий таким учреждениям»;

 

- в статье 22  в перечень иных некоммерческих организаций, не являющихся муниципальными учреждениями, которым предоставляются субсидии из бюджета города, добавлена автономная некоммерческая спортивная организация «Спортклуб К-43»;

 

- добавлена статья 28 с текстом «Установить, что органы местного самоуправления, осуществляющие функции и полномочия учредителя, не вправе принимать решения, приводящие к увеличению в 2018 году штатной численности работников органов местного самоуправления и муниципальных учреждений, за исключением случаев, когда федеральными законами или законами Кировской области органы местного самоуправления наделяются отдельными государственными полномочиями».

Ограничения в отношении увеличения в 2018 году численности работников органов местного самоуправления и муниципальных учреждений установлены, в том числе в связи  с тем, что финансовая самостоятельность города ограничена, поскольку доходная часть бюджета города в 2018 году будет обеспечена на 55% безвозмездными поступлениями.

 

2.  В Пояснительной  записке  к проекту решения  не содержится  подробная информация  о расходах бюджета, осуществляемых в рамках  муниципальных  программ   и непрограммных направлениях деятельности органов местного самоуправления.

 

3.  В Пояснительной  записке  к проекту решения  отсутствует  подробная информация  в разрезе  неналоговых доходах бюджета.

 

4.  В Приложении 2 к Пояснительной записке в рамках муниципальной программы «Сохранение и развитие улично-дорожной сети, организация транспортного обслуживания населения города Котельнича» на 2017-2021 годы в состав расходов Дорожного фонда включены расходы на организацию речных пассажирских перевозок в сумме 1 701.1 тыс. рублей.

Данные расходы  не относятся к расходам Дорожного фонда, и  в Приложении № 8 к проекту решения  отражены  в разделе «Транспорт».

 

 

В ходе экспертизы  проекта бюджета проанализировано соответствие проекта решения Положению о бюджетном устройстве и бюджетном процессе.

В ходе проверки установлено:

I. Составление проекта бюджета города регламентируется статьями 27-28 главы VI «Составление проекта бюджета города».

 

1. В соответствии со ст.27 (п.4) составление проекта бюджета города основывается на:

1) Бюджетном послании Президента Российской Федерации;

2) прогнозе социально-экономического развития города;

3) основных направлениях бюджетной и налоговой политики;

4) бюджетном прогнозе (проекте бюджетного прогноза, проекте изменений бюджетного прогноза) на долгосрочный период;

5) государственных (муниципальных) программах (проектах государственных (муниципальных) программ, проектах изменений указанных программ.

Выполнение п.4. ст.27  соблюдено. Формирование параметров бюджета  города на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов  осуществлялось в соответствии с основными направлениями бюджетной и налоговой политики города и основано на показателях прогноза социально-экономического развития города.

Основные направления бюджетной и налоговой политики города на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов  разработаны в рамках реализации  Бюджетного послания Президента Российской Федерации и направлены на обеспечение преемственности бюджетной политики города Котельнича.

 

2. Статьей  27.1. Положения  предусмотрено долгосрочное бюджетное планирование. Бюджетный прогноз города на долгосрочный период разрабатывается каждые три года на шесть и более лет на основе прогноза социально-экономического развития города на соответствующий период.

Бюджетный прогноз города Котельнича  утвержден постановлением администрации города от 09.02.2016 № 58 (в редакции постановления от 23.12.2016 № 878).

В соответствии с Порядком разработки и утверждения бюджетного прогноза города Котельнича на долгосрочный период, утвержденным постановлением администрации города от 03.02.2016 № 44, проект бюджетного прогноза (проект изменений бюджетного прогноза), за исключением показателей финансового обеспечения  муниципальных программ, направляется в Котельничскую городскую Думу в составе документов и материалов, представляемых одновременно с проектом решения о бюджете.

В составе документов и материалов, представленных одновременно с проектом решения о бюджете 10 ноября 2017 года, отсутствует  уточненный проект бюджетного прогноза (с учетом изменений по расходам).

Анализ показателей  представленного проекта бюджетного прогноза (по доходам и расходам) 01 ноября 2017 года в сопоставлении с показателями проекта бюджета и прогноза социально-экономического развития города  приведен ниже в таблице.

Таблица 1.

 

Доходы

Расходы

 

в проекте

бюджета

в прогнозе

СЭР

в бюджетном прогнозе

в проекте

бюджета

в прогнозе

СЭР

в бюджетном прогнозе

2017 год (ожидаемое исполнение)

332 797.6

332 797.6

332 797.6

 

345 423.8

 

 

345 423.8

 

 

345 423.8

 

2018 год

299 375.7

299 375.7

299 375.7

300 207.8

300 240.9

300 240.9

2019 год

270 622.1

270 622.1

270 622.1

269 903.8

269 999.0

269 999.0

2020 год

284 044.6

284 044.6

284 044.6

281 202.1

281 299.7

281 299.7

 

 

3. Статьей 28 установлена разработка прогноза социально-экономического развития  города на период не менее трех лет.

Разработка прогноза социально-экономического развития города осуществляется управлением экономического развития администрации города Котельнича.   Одновременно с прогнозом социально-экономического развития управление экономического развития администрации города готовит пояснительную записку к нему с обоснованиями параметров прогноза, в том числе их сопоставление с ранее утвержденными параметрами, с указанием причин и факторов прогнозируемых изменений.

 

Фактически Прогноз социально-экономического развития города в составе документов к проекту решения  представлен в городскую Думу без пояснительной записки.

 

II. Рассмотрение и утверждение проекта бюджета города регламентируется статьями 29-31 главы VII Положения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городе Котельниче.

 

1. В статье 29  утвержден состав показателей решения о бюджете.

Состав показателей в проекте решения соответствует ст. 29 Положения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе.

 

2. Статья 31 определяет документы и материалы, предоставляемые одновременно   с проектом бюджета города.

Пакет документов и материалов представленный  с проектом решения Котельничской городской Думе соответствует требованиям статьи 184.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации и статьи 31 Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании городской округ город Котельнич Кировской области.

3. Статья 31.1  определяет порядок внесения  и рассмотрения проекта решения о бюджете на рассмотрение  городской Думы.

КСК отмечает, что проект решения о бюджете  вносился администрацией города  на рассмотрение  городской Думе  своевременно, хотя и   дважды: 01 ноября  2017 года и 10 ноября 2017 года (с учетом рекомендаций депутатов Котельничской городской Думы, выработанных по итогам депутатских слушаний по проекту бюджета). Установленный законодательно срок - не позднее 15 ноября 2017 года.

Для целей финансового обеспечения непредвиденных расходов статьей 81 БК РФ предусматривается создание в расходной части бюджетов бюджетной системы Российской Федерации резервных фондов исполнительных органов государственной власти (местных администраций).

В представленном проекте решения резервный фонд администрации города  Котельнича предусмотрен в объеме   200,0 тыс. рублей  в 2018 году и плановом периоде 2019 и 2020 годов  и не превышает  3% от общего объема расходов.

Анализ исходных показателей для составления проекта бюджета города Котельнича на 2018 год и на плановый период 2019-2020 годов

Таблица 2

 

2017 год

оценка

2018 год прогноз

2019 год прогноз

2020 год прогноз

Количество предприятий и организаций, зарегистрированных на территории города, в том числе:

268

265

262

260

крупные и средние

74

70

70

70

Число прибыльных предприятий и организаций

130

130

130

131

Число убыточных предприятий и организаций

39

39

39

38

Прибыль прибыльных предприятий и организаций, тыс. рублей

137 086.5

137 752.8

139 766.9

142 172.4

Убыток организаций, тыс. рублей

9 824.0

9 305.0

8 974.0

8 553.0

Оборот организаций по всем видам деятельности по полному кругу, тыс. рублей

8 122 108.1

8 406 381.9

8 709 011.6

9 013 245.0

Отгружено товаров собственного производства, тыс. рублей

2 276 716.7

2 399 070.2

2 512 611.3

2 634 291.8

Оборот розничной торговли, тыс. рублей

3 339 305.9

3 368 691.8

3 444 251.5

3 578 832.2

Инвестиции в основной капитал за счет всех источников финансирования, тыс. рублей

146 752.7

90 370.6

96 979.0

370 564.1

Численность постоянного населения, человек

23 916

23 816

23 716

23 619

Среднедушевые денежные доходы (в месяц), руб./чел.

15 875.7

16 384.9

16 964.3

17 585.5

Реальные денежные доходы населения, в % к предыдущему году

99.1

98.4

98.9

99.2

Численность занятого населения, человек

9 313

9 220

9 208

9 194

Фонд оплаты труда, тыс. рублей

2 101 162.7

2 188 274.3

2 287 071.3

2 396 057.7

Среднемесячная номинальная начисленная заработная плата в расчете на одного работника, рублей

18 801.3

19 778.3

20 698.2

21 717.6

Оборот предприятий и организаций города по хозяйственным видам экономической деятельности за январь-декабрь 2018 года составит 8406 381.9 тыс. рублей, темп роста к январю-декабрю 2017 года -  103,5%.

За 2017 год крупными и средними промышленными предприятиями города произведено и отгружено продукции на 2 276 716.7 тыс. рублей, темп роста к уровню соответствующего периода прошлого года составляет 105,8 процента.

Инвестиции в основной капитал в 2018 году прогнозируются  ниже ожидаемой оценки 2017 года  на 38.4% и составят 90 370.6 тыс. рублей;

прибыль прибыльных предприятий прогнозируется  выше ожидаемой оценки на 0.5 % и составит 137 752.8 тыс. рублей;

оборот розничной торговли составит 3 368 691.8 тыс. рублей, с ростом к ожидаемой оценке  2017  года на 0.9 %.

численность занятого населения сократится на 1.0 % и составит в 2018 году 9 220 человек;

фонд оплаты труда на 2018  год планируется в размере 2 188 274.3 тыс. рублей с  ростом к  ожидаемой оценке  2017 года на 4.1%.

Согласно прогнозу  социально-экономического развития города на 2018 год и на период до 2020 года не ожидается существенного роста объемов промышленного производства.

По оценке  2017 года  численность занятых в экономике города  составит  10 947 человек. По сравнению с 2016 годом численность занятых в экономике снизится  на 26 человек или на 0.2%, а уровень зарегистрированной безработицы на конец 2017 года  составит  1.5%.

По прогнозу на  2018 год  численность занятых в экономике города  составит  10 855 человек,  со снижением к оценке 2017 года на 92 человека или на 0.8%. Ожидается, что уровень зарегистрированной безработицы в  2019  и 2020 годах  не изменится и составит 1.5%.

Ожидается, что среднемесячная номинальная начисленная заработная плата в расчете на одного работника по итогам 2017 года составит 18 801.3  рублей и вырастет в 2018  году до 19 778.3 рублей или на 5.2%, к 2020  году среднемесячная номинальная заработная плата 1 работника составит 21 717.6  рублей.

Исходя из Основных направлений бюджетной и налоговой политики города Котельнича,   при реализации налоговой политики города Котельнича  на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов особое внимание планируется уделить мобилизации доходов. Целями налоговой политики являются сохранение восстановление налоговой базы, легализация её скрытых сегментов, увеличение собираемости платежей в бюджет города, отмена неэффективных налоговых льгот.

Для достижения указанных целей  налоговая политика города  будет направлена на проведение целенаправленных мероприятий по сокращению имеющейся задолженности по налогам в рамках межведомственной комиссии по легализации налоговой базы, повышение эффективности работы по легализации скрытой заработной платы, увеличение  неналоговых доходов бюджета и доходов от оказания дополнительных платных услуг муниципальными учреждениями, отказ от предоставления новых налоговых льгот, отмену неэффективных налоговых льгот.

 

Достижение цели бюджетной политики города Котельнича  на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов - обеспечение  устойчивости бюджетной  системы и безусловное исполнение принятых обязательств наиболее эффективным способом, продолжение работы по созданию стимулов рационального и экономного использования бюджетных средств предусмотрено посредством решения следующих задач:

- повышение  эффективности бюджетных расходов;

- устойчивое исполнение бюджета города;

- обеспечение сбалансированности бюджета;

- снижение рисков неисполнения расходных обязательств;

- контроль за расходованием бюджетных средств.

 

Поддержанию финансовой стабильности бюджета города будет способствовать реализация долговой политики, направленной на поддержание долговой нагрузки на экономически безопасном уровне.

Основными направлениями долговой политики являются замещение дорогостоящих коммерческих заимствований бюджетными кредитами, своевременное исполнение долговых обязательств и снижение расходов на обслуживание муниципального долга, направление дополнительных доходов, полученных при исполнении бюджета города на досрочное погашение долговых обязательств или замещение планируемых к привлечению заемных средств.

Основные направления бюджетной политики города на 2018 год и на плановый период  2019 и 2020 годов разработаны на основе преемственности Основных направлений бюджетной политики города  на 2017 - 2019 годы и учитывают основные направления бюджетной политики, которые определяют задачи в сфере формирования и исполнения расходов бюджета на предстоящий период.

Оценка достоверности ожидаемого исполнения бюджета города  за текущий год

Ожидаемое исполнение бюджета за 2017 год в целом по доходам по оценке администрации  (представленной в составе документов к проекту решения) может составить 332 797.6 тыс. рублей (за 2016 год  поступило 355 439.0 тыс. рублей), со снижением темпов роста до 93,6%, в том числе:

- налоговых и неналоговых доходов поступит 115 384.4 тыс. рублей, со снижением темпов роста до 92,7%, из них поступления  налоговых доходов составят  138 416.3 тыс. рублей, с  темпом  роста до 101.3%, неналоговых  доходов  23 031.9  тыс. рублей, со снижением темпов роста до 65.1 %.

 

На заседании постоянной депутатской комиссии  Котельничской городской Думы по экономике, муниципальной собственности, налогам, бюджету 14 ноября 2017 года, учитывая текущие показатели развития экономики города, предбанкротное  состояние отдельных предприятий (в том числе Котельничского мачтопропиточного завода),  администрации города было предложено достоверно оценить ожидаемое исполнение бюджета города по доходам за 2017 год.

15ноября 2017 года  Контрольно-счетной комиссией  направлен запрос в адрес главы города,  о представлении уточненной (реальной) оценки ожидаемого исполнения бюджета в 2017 году.

В результате пересмотра  ожидаемой оценки  ожидаемое исполнение бюджета города  по налоговым и неналоговым доходам  в 2017 году может уменьшиться на 12 265.9 тыс. рублей и   составить  126 150.4 тыс. рублей (ожидалось 138 416.3 тыс. рублей). В том числе  налоговых доходов поступит меньше на  8 977.1 тыс. рублей,  неналоговых  доходов может поступить ещё меньше на  3 288.8 тыс. рублей.

 

Динамика основных  параметров бюджета на 2018 - 2020 годы

 

Динамика основных параметров  проекта решения  «Об утверждении  бюджета города Котельнича на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» представлена в таблице 3.

 

Таблица 3

Наименование

показателей

2017 год

(оценка),

тыс. руб.

2018 год

(прогноз),

тыс. руб.

2019 год

(прогноз),

тыс. руб.

2020 год

(прогноз),

тыс. руб.

Доходы

332 797.6

299 375.7

270 622.1

284 044.6

Расходы

345 423.8

300 207.8

269 903.8

281 202.1

Дефицит

- 12 626.2

- 832.1

+ 718.3

+ 2 842.5

 

Проектом решения на 2018 год доходы и расходы запланированы ниже уровня оценки 2017 года: по доходам снижение на 33 421.9 тыс. рублей, по расходам снижение составит 45 216.0 тыс. рублей.

 

На протяжении планового периода 2019 – 2020 годы предполагается изменение общего объема и доходов и расходов бюджета,  как в сторону уменьшения, так и увеличения. На 2019 год доходы предусмотрены в объеме 90,4 процента к уровню предыдущего года, расходы – 90,0 процентов или меньше на 28 753.6 тыс. рублей и 30 304.0 тыс. рублей соответственно. Доходы на 2020 год запланированы выше параметров  2019 года на 13 422.5 тыс. рублей, расходы – на 4502042,211 298.3 тыс. рублей, или на 4.2 процента.

 

Динамика основных параметров бюджета города на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов характеризуется дефицитным бюджетом 2018 года и профицитом  бюджета в 2019-2020 годах.

 

Доходы бюджета

Доходы бюджета города в 2018 году   предусмотрены  в сумме 299 375.7 тыс. рублей, что составляет  93.3 % ожидаемого исполнения 2017 года, на 2019 год – 270 622.1 тыс. рублей, на 2020 год – 284 044.6 тыс. рублей.

Основные показатели, характеризующие доходы бюджета города и динамику  поступления доходов в бюджет приведены ниже  в таблице 4.

Таблица 4

Наименование доходов

2017 год

оценка

тыс. руб.

2018 год

прогноз

тыс. руб.

2019 год

прогноз

тыс. руб.

2020 год

прогноз

тыс. руб.

1

4

5

6

7

НАЛОГОВЫЕ И  НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ

126 150.4

134 609.0

136 779.6

143 596.9

НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ

106 407.3

112 579.6

117 858.6

124 829.5

НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ

19 743.1

22 029.4

18 921.0

18 767.4

БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ, в том числе

194 381.3

164 766.7

133 842.5

140 447.7

Дотации

42 105.0

50 121.0

37 790.0

42 583.0

Субсидии

53 491.4

25 800.5

10 129.6

10 129.6

Субвенции

98 060.1

87 866.0

85 922.9

87 735.1

иные МБТ

0.0

814.2

0.0

0.0

Безвозмездные поступления от негосударственных организаций

125.5

82.5

0.0

0.0

Прочие безвозмездные поступления

599.3

82.5

0.0

0.0

ВСЕГО ДОХОДОВ

320 531.7

299 375.7

270 622.1

284 044.6

 

В составе доходов бюджета города налоговые доходы в 2018 году составят 112 579.6 тыс. рублей  и по сравнению с 2017 годом  прогнозируются с ростом на 6 172.3 тыс. рублей или на 5.8 %.

Неналоговые доходы прогнозируются в сумме  22 029.4  тыс. рублей с ростом к 2017 году на 2 286.3 тыс. рублей или на 11.6 %.

В 2018 году прогнозируется снижение безвозмездных  поступлений на 29 614.6 тыс. рублей или на 15,2%, за счет сокращения субсидий на 51,8% и субвенций на 10,4%.

Налоговые доходы бюджета

Проектом решения предлагается утвердить на 2018 год налоговые доходы в сумме 112 579.6 тыс.  рублей, на 2019 год – 117 858.6 тыс.  рублей, на 2020 год – 124 829.5 тыс.  рублей.

Структура налоговых доходов бюджета города в 2017-2020 годах приведена ниже в таблице.

Таблица 5

Тыс. рублей

Показатели

2017 год

оценка

2018 год

прогноз

2019 год

прогноз

2020 год

прогноз

сумма

уд. вес

%

сумма

уд. вес

%

сумма

уд.вес

%

сумма

уд.вес

%

Налоговые доходы всего,

в том числе:

106 407.3

100

112 579.6

100

117 858.6

100

124 829.5

100

Налог на доходы физических лиц

65 107.5

61.2

70 144.2

62.3

73 282.4

62.2

76 780.5

61.5

Доходы от уплаты акцизов

1 496.2

1.4

1 559.5

1.4

1 663.4

1.4

1 632.2

1.3

Налог, взимаемый по УСНО

1 918.6

1.8

2 440.9

2.2

2 448.3

2.1

2 460.5

2.0

Единый налог на вмененный доход

17 421.0

16.4

16 800.0

14.9

17 100.0

14.5

17 500.0

14.0

Налог, взимаемый с применением патентной системы

1 227.0

1.1

1 207.8

1.1

1 258.5

1.1

1 310.1

1.0

Налог на имущество физических лиц

5 060.0

4.8

5 610.0

4.9

5 876.0

5.0

6 170.0

4.9

Налог на имущество организаций

6 800.0

6.4

7 252.2

6.4

8 598.0

7.3

11 213.2

9.0

Земельный налог

4 237.0

4.0

4 350.0

3.9

4 417.0

3.7

4 548.0

3.6

Государственная пошлина

3 140.0

2.9

3 215.0

2.9

3 215.0

2.7

3 215.0

2.7

 

Основную долю в поступлениях налоговых доходов (от 92.5 % в 2018 году до 93.1%  в 2020 году) по-прежнему будут составлять 3 источника: налог на доходы физических лиц, единый налог на вмененный доход и имущественные налоги.

 

Налог на доходы физических лиц остается одним из самых значимых налогов доходной части бюджета города, его ожидаемое поступление в 2018 году составит  70 144.2 тыс.  рублей, что выше ожидаемой оценки 2017 года на 5 036.7 тыс. рублей, или на 7.7 процента.

Из пояснительной записки следует, что  в 2018 году прогноз поступления налога на доходы физических лиц рассчитан исходя из фонда оплаты труда в размере 2 182 092.2  тыс. рублей.  Поступления НДФЛ по расчету спрогнозированы  в  сумме 70 144.2  тыс. рублей.

По прогнозу СЭР города фонд оплаты труда в 2018  году составит  2 188 274.3 тыс. рублей или на 0.3% больше прогнозируемого.     Следовательно, и поступления НДФЛ могут увеличиться на 198.7 тыс. рублей.

Анализ динамики  плановых и фактических поступлений НДФЛ, исходя из фонда оплаты труда, приведен ниже в таблице.

 

ФОТ, тыс. рублей

НДФЛ, тыс. рублей

 

в проекте бюджета

(прогноз)

факт

(из прогноза СЭР)

прогноз

Поступило

2016 год

2 054 118.6

2 010 534.2

66 688,7

64 428.3

2017 год оценка

2 064 103.3

2 101 162.7

67 497.9

65 107.5

2018 год  прогноз

2 182 092.2

2 188 274.3

70 144.2

70 342.9-прогноз по ФОТ 2 188 274.3

 

В 2017 году прогноз поступления налога  на доходы физических лиц был рассчитан исходя из фонда оплаты труда в размере 2 064 103,3 тыс. рублей.  Поступления НДФЛ по расчету прогнозировались в  сумме 67 497.9 тыс. рублей, фактически ожидаются в 2017 году в сумме 65 107.5 тыс. рублей.

По уточненной оценке (из прогноза СЭР) фонд оплаты труда составит в 2017 году  2 101 162.7 тыс. рублей или на 2.3% больше изначально прогнозируемого. Соответственно, и поступления НДФЛ должны увеличиться на 1 211.9 тыс. рублей. (67 497.9  + 1 211.9 = 68 709.8). Ожидается,   что поступит в 2017 году 65 107.5 тыс. рублей НДФЛ. Отклонение составляет 3 602.3  тыс. рублей. В недоимке на 01 января 2017 года было 877.9 тыс. рублей НДФЛ, на 01 июля 2017 -  1 422.3 тыс. рублей.

Причинами низкого исполнения плановых назначений может послужить  рост  задолженности по НДФЛ или завышение ФОТ при формировании бюджета.

 

Поступление в бюджет города доходов от уплаты акцизов на нефтепродукты, прогнозируется  в 2018 году в сумме  1 559.5 тыс.  рублей, на 2019 год планируется увеличение поступлений налога до 1 663.4 тыс.  рублей, или на 6.7 %, в 2020 году снижение поступлений до  1 632.2  рублей.

Расчет прогноза по  доходам  от уплаты акцизов на нефтепродукты, выполнен Министерством финансов Кировской области по установленным дифференцированным  нормативам  отчислений в местные бюджеты.

 

Налоги на совокупный доход запланированы в 2018 году в сумме 20 448.7 тыс. рублей, в том числе по единому налогу на вмененный доход – 16 800.0 тыс. рублей.

По оценке администрации ожидаемое исполнение бюджета города  в 2017 году по  единому налогу на вмененный доход может составить17 421.0 тыс. рублей, темп снижения  к уровню 2016 года - 89.3%.

В материалах и документах к проекту решения поступление налога в бюджет города (по нормативу 100%) прогнозируется в следующих объемах:

- 16 800.0 тыс. рублей в 2018 году, со снижением на  96.4%;

- 17 100.0 тыс. рублей в 2019 году, с темпом роста 101.8%;

- 17 500.0 тыс. рублей в 2020 году, с темпом роста  102.3%.

 

Прогноз поступлений единого налога на вмененный доход на 2018 год, который   включен в общий объем доходов бюджета города,  рассчитан главным администратором налоговых доходов - Межрайонной ИФНС России № 8 по Кировской области.

 

Имущественные налоги запланированы в 2018 году в общей сумме 17 212.2  тыс. рублей.

В материалах и документах к проекту решения поступление налога на имущество организаций в бюджет города (по нормативу 20%) прогнозируется в следующих объемах:

- 7 252.2 тыс. рублей в 2018 году, с темпом роста  106.6%;

- 8 598.0 тыс. рублей в 2019 году, с темпом роста 118.6%;

- 11 213.2 тыс. рублей в 2020 году, с темпом роста  130.4%.

Расчет прогноза  поступлений налога на имущество организаций на 2018 год произведен администрацией города на основе показателей  налоговой базы и прогнозируемых темпах роста остаточной балансовой стоимости основных фондов с учетом  предприятий, находящихся в процедурах банкротства и ликвидации, изменения  налоговых преференций, дополнительных поступлений в виде неисполненных обязательств налогоплательщиков.

Сумма поступлений налога на имущество организаций увеличена  по объектам недвижимого имущества, указанным в пункте 1 статьи 378.2 части второй Налогового кодекса Российской Федерации, исходя из кадастровой стоимости этих объектов.

 

Поступление налога на имущество физических лиц в бюджет города (по нормативу 100%) прогнозируется в следующих объемах:

- 5 610.0 тыс. рублей в 2018 году, с темпом роста  110.9%;

- 5 876.0 тыс. рублей в 2019 году, с темпом роста 104.7%;

- 6 170.0 тыс. рублей в 2020 году, с темпом роста  105.0%.

Прогноз поступлений налога на имущество физических лиц на 2018 год   рассчитан главным администратором налоговых доходов - Межрайонной ИФНС России № 8 по Кировской области.

 

Поступление земельного налога в бюджет города (по нормативу 100%) прогнозируется в следующих объемах:

- 4 350.0 тыс. рублей в 2018 году, с темпом роста  102.7%;

- 4 417.0 тыс. рублей в 2019 году, с темпом роста 101.5%;

- 4 548.0 тыс. рублей в 2020 году, с темпом роста  103.0%.

Прогноз поступлений земельного налога на 2018 год   рассчитан главным администратором налоговых доходов - Межрайонной ИФНС России № 8 по Кировской области.

 

По государственной пошлине расчет прогноза осуществлялся главными администраторами исходя из ожидаемого поступления госпошлины за текущий финансовый год и показателей, характеризующих увеличение (уменьшение) количества регистрационных действий и размеров государственной пошлины, установленных главой 25.3 Налогового кодекса Российской федерации.

 

Поступление государственной пошлины в 2018  году прогнозируется в объеме 3 215.0 тыс.  рублей, что выше ожидаемой оценки 2017 года на 75.0 тыс.  рублей (на 2,4%).

В 2019 и  2020 годах   поступление государственной пошлины прогнозируется  на уровне   2018 года -   3 215.0 тыс.  рублей.

 

По данным  администрации города в прогнозе бюджета города на 2018 год учтена недоимка по налоговым платежам в сумме 3 750 557.0 тыс. рублей,  без учета недоимки отсутствующих должников и организаций, не осуществляющих деятельность, а также находящихся в процедурах банкротства,  по состоянию на 01.07.2017 года (по  информации Межрайонной ИФНС России № 8 по Кировской области).

 

Объем недоимки по налоговым доходам,

включенный в доходную часть бюджета города на 2018 год

Таблица 6

тыс. рублей

Показатели

Объем недоимки (задолженности)  в бюджеты всех уровней по состоянию на 01.07.2017

Недоимка, невозможная к взысканию

Недоимка,

реальная к взысканию

% недоимки, учтенный в в бюджете

Всего по налоговым доходам,

в том числе:

7 806 840.0

4 056 283.0

3 750 557.0

48.0

Налог на доходы физических лиц

1 422 305.0

235 782.0

1 186 523.0

83.4

Упрощенная система налогообложения, патенты

3 172 572.0

1 790 209.0

1 382 363.0

43.6

Единый налог на вмененный доход

624 499.0

411 998.0

212 501.0

34.0

Налог на имущество физических лиц

1 323 873.0

718 203.0

605 670.0

45.7

Налог на имущество организаций

217 845.0

124 731.0

93 114.0

42.7

Земельный налог (организаций и физических лиц)

1 045 746.0

775 360.0

270 386.0

25.9

 

Неналоговые доходы бюджета

Неналоговые  доходы  бюджета города  на 2018 год планируются в объеме 22 029.4 тыс. рублей, что на 1 002.5 тыс. рублей или 4.4 процента ниже  ожидаемого поступления неналоговых доходов за  2017  год.

В плановом периоде 2019 и 2020 годов прогнозируется ежегодное снижение поступления неналоговых доходов:

- 22 029.4 тыс. рублей в 2018 году, или   95.6%;

- 18 921.0 тыс. рублей в 2019 году, 85.9%;

- 18 767.4 тыс. рублей в 2020 году, 99.2%.

 

Удельный вес неналоговых доходов в структуре доходов бюджета города незначителен и составляет от 7.4 процента в 2018 году до 6.6 процента в 2020 году.

При снижении общего показателя неналоговых доходов по отдельным его составляющим доходным источникам предусмотрен рост.

Таблица 7

тыс. рублей

Виды доходов

Ожидаемое исполнение 2017 года

Прогноз

на 2018 год

Прогноз

на 2019 год

Прогноз

на 2019 год

2018 год к ожидаем.

2017 года

тыс. рублей

%

Неналоговые доходы всего

19 743.1

22 029.4

18 921.0

18 767.4

+ 2 286.3

111,6

Доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности

в том числе:

14 242.0

16 260.7

15 826.1

15 675.5

+ 2 018.7

114.2

аренда за земли до разграничения

7 880.0

9 152.1

9 037.3

9 037.3

+ 1 272.1

116.1

аренда за земли находящихся в собственности городских округов

2 005.0

2 629.0

2 653.4

2 653.4

+ 624.0

131.1

аренда помещений

3 295.0

3 279.6

3 035.4

2 984.8

- 15.4

99.5

плата за наем муниципального жилья

1 062.0

1 200.0

1 100.0

1 000.0

+ 138.0

113.0

перечисление части прибыли МУП

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

Плата за негативное воздействие на окружающую среду

787.8

341.0

341.0

341.0

- 446.8

43.3

Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства

1 251.5

1 066.6

1 066.6

1 066.6

- 184.9

85.2

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов, в т.ч.:

944.3

2 922.2

220.0

215.0

+ 1 977.9

309.5

реализация имущества

614.1

2 772.2

70.0

65.0

+ 2 158.1

451.4

продажа земли до разграничения

309.3

150.0

150.0

150.0

- 159.3

48.5

продажа земли, находящейся в собственности МО

20.9

0.0

0.0

0.0

- 20.9

0.0

Штрафы, санкции

2 360.0

1 408.0

1 440.0

1 442.0

- 952.0

59.7

Прочие неналоговые всего

157.0

30.9

27.3

27.3

- 126.1

19.7

 

Основным источником поступления неналоговых доходов бюджета города  являются доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности.

Поступление доходов от использования муниципального имущества в 2018 году предусмотрено в сумме 22 029.4 тыс. рублей, что выше ожидаемой оценки 2017 года на 2 286.3 тыс.  рублей (на 11,6%).

В плановом периоде 2019 и 2020 годов объемы поступлений спрогнозированы со  снижением на  3 108.4  тыс.  рублей в 2019 году и на 3 262 .0 тыс. рублей  в 2020 году.

 

В составе доходов от использования имущества планируются следующие источники:

 

- доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена, планируются  на 2018 год в сумме 9 152.1 тыс. рублей  и плановый период 2019 и 2020  годов по  9 037.0 тыс. рублей ежегодно, исходя из норматива зачисления в бюджет города 100%.

Рост поступлений арендной платы в 2018 году  к ожидаемой оценке 2017 года  составит 1 272.1 тыс.  рублей или 16.1%.

- доходы, получаемые в виде арендной платы за земли после разграничения государственной собственности на землю, предусмотрены на 2018  год  в размере 2 629.0 тыс. рублей, что выше уровня ожидаемой оценки 2017 года на 624.0 тыс. рублей или на 31.1%.

В плановом периоде  2019 и 2020  годов планируется ежегодно получать по  2 653.4тыс. рублей доходов, получаемых в виде арендной платы за земли после разграничения государственной собственности на землю, исходя из норматива зачисления в бюджет города 100%.

 

- доходы от сдачи в аренду имущества на 2018 год спрогнозированы в сумме  3 279.6 тыс.  рублей, на 2019 год – 3 035.4 тыс.  рублей и на 2020 год – 2 984.8  тыс.  рублей.

Снижение расходов  в 2018 году к ожидаемой оценке 2017  года составит 15.4 тыс. рублей (0.5%).

В расчете  (обосновании) данного прогноза, представленного   администратором доходов, указаны только итоговые цифры. Исходные данные отсутствуют.

- доходы от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей муниципальных унитарных предприятий в 2018 году  и плановом  периоде  2019 и 2020 годы,  не прогнозируются.

 

- прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности городских округов (плата за наем) предусмотрены в бюджете 2018 года  в сумме 1 200.0 тыс.  рублей,  что выше уровня ожидаемой оценки 2017  года на 138.0 тыс. рублей или на 13.0%.

В 2019-2020 годах  прогнозируется ежегодное снижение  поступлений платы за наем муниципального имущества:  до  1 100.0 тыс. рублей (на 8.3%) в 2019 году,  и до  1000.0 тыс. рублей (на 9.1%) в 2020 году.

В расчете  (обосновании) данного прогноза, представленного   администратором доходов, указаны только итоговые цифры. Исходные данные для расчета отсутствуют.

 

Прогноз поступления платы за негативное воздействие на окружающую среду в проекте решения  на 2018  год составляет  341.0 тыс. рублей, что ниже  ожидаемой оценки текущего года в 2.3 раза.

На 2019-2020 годы прогноз по плате за негативное воздействие на окружающую среду запланирован на уровне 2018 года  в размере 341.0 тыс. рублей.

В прогнозе поступления данного доходного источника на 2018 год,  рассчитанном   администратором доходов – Управлением Росприроднадзора по Кировской области,  прогноз платы за негативное воздействие на окружающую среду по городу Котельничу  составляет 361.0 тыс. рублей, что не соответствует прогнозу администрации на 20.0 тыс. рублей. Сведения о задолженности по данному доходному источнику отсутствуют.

При расчете прогноза  платы за негативное воздействие на окружающую среду  администратором доходного источника учтены  положения Федерального закона от 10.01.2002 № 7-ФЗ «Об охране окружающей среды» относительно  внесения  изменений по категориям плательщиков и объектам, оказывающим негативное воздействие на окружающую среду, в зависимости от уровня такого воздействия.

Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства на 2018 год  и на плановый период  2019-2020 годы прогнозируются администраторами доходов  в   сумме 1 066.6 тыс. рублей ежегодно, что ниже ожидаемой оценки 2017  года на 184.9 тыс. рублей.

В проекте  решения прогнозируется  ежегодное снижение доходов от реализации муниципального имущества: с  2 772.2 тыс. рублей в 2018 году  до  70.0 тыс. рублей в 2019 году и до 65.0 тыс.  рублей в  2020 году.

Прогноз составлен главным администратором - Управлением имуществом и земельными ресурсами города  с учетом объектов, планируемых к приватизации на 2018 год.

В прогнозный план (программу) приватизации муниципального имущества на 2018 год включено 6 объектов недвижимого имущества с общим планируемым доходом в сумме  2 772.2 тыс. рублей.

В плановом периоде  2019  и 2020 годов  продажа объектов на торгах не прогнозируется.

От продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена, ежегодно (в 2018-2020 годах)  будет поступать по 150,0 тыс. рублей (за 3 участка по 50.0 тыс. рублей), что ниже уровня оценки 2017 года на 159,3 тыс. рублей или на 48.5%.

Объем поступлений определен главным  администратора доходов – Управлением имущества и земельными ресурсами города Котельнича.

 

Доходы от продажи земельных участков, находящихся в собственности городского округа в проекте бюджета в 2018 году  и плановом  периоде 2019- 2020 годы не планируются.

 

Поступление штрафов, санкций, возмещения ущерба на 2018 год прогнозируется в сумме 1 408.0 тыс.  рублей, ниже ожидаемой оценки 2017 года на 952.0 тыс.  рублей (59.7%).

На 2019 год планируется поступление в сумме 1 440.0 тыс. рублей (102.3 % к предыдущему году), на 2020 год – 1 442.0 тыс. рублей (на уровне  предыдущего года).

 

Проектом решения о бюджете безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов предусмотрены в виде:

 

- дотаций на 2018 год в сумме 50 121.0 тыс. рублей, на 2019 год - 37 790.0 тыс. рублей, на 2020 год – 42 583.0 тыс. рублей;

 

- субвенций на 2018 год в сумме 87 866.0 тыс. рублей, на 2019 год – 85 922.9 тыс. рублей, на 2020 год –87 735.1 тыс. рублей;

 

- субсидий на 2018 год в сумме 25 800.5 тыс. рублей, на 2019 год –10 129.6 тыс. рублей, на 2020 год –10 129.6 тыс. рублей;

 

- иных межбюджетных трансфертов на 2018 год в сумме 814.2 тыс. рублей, на 2019 год  и  на 2020 год поступлений не предусмотрено.

 

- прочих безвозмездных поступлений от негосударственных организаций на 2018 год в сумме 82.5 тыс. рублей, на 2019 год  и  на 2020 год поступлений не предусмотрено.

По  запросу        Контрольно-счетной  комиссии, направленному в администрацию города, и в соответствии с  рекомендациями  постоянной депутатской комиссии  по экономике, муниципальной собственности, налогам, бюджету администрацией города  15 ноября 2017 года направлено письмо в МРИ ИФНС России № 8 по Кировской области  о предоставлении подробных расчетов по всем администрируемым налоговым доходам на 2018 – 2020 годы по городу Котельничу, с уточнением о включении в прогнозные показатели сумм в разрезе налогов по ЗАО «Котельничский мачтопропиточный завод».

Расходы бюджета города

1. Анализ паспортов, перечня и объемов финансирования муниципальных программ.

Согласно документам и материалам к проекту решения о бюджете, проект бюджета города  на 2018- 2020 годы сформирован на основе 14 муниципальных программ.

В соответствии с проектом решения  расходы бюджета города  на реализацию муниципальных программ на 2018 год планируются в объеме 297 333.6  тыс. рублей, на 2019 год – 261 867.6 тыс. рублей, на 2020 год – 267 569.8 тыс. рублей, что составляет 99,0%, 97,0% и 95,2% от общего объема расходов бюджета соответственно.

Из 14-ти государственных программ по четырем программам финансирование в 2018 году предусмотрено исключительно за счет средств бюджета города на весь период их реализации.

МП «Содействие занятости населения города» - 652.3 тыс. рублей;

МП «Восстановление и содержание муниципального жилого фонда» - 4 194.0  тыс. рублей;

МП «Обеспечение безопасности жизнедеятельности населения города» - 2 736.1 тыс. рублей;

МП «Управление муниципальным имуществом города» -  1 797.6  тыс. рублей.

 

Программные расходы приведены ниже в таблице.

Таблица 8

Тыс. руб.

 

Наименование Программы

(сокращенное)

2017 год

план

2018 год

прогноз

2019 год

прогноз

2020 год

прогноз

"Развитие образования»

153 435.2

142 601.5

138 544.2

140 356.1

"Развитие культуры»

21 537.5

29 835.3

29 127.1

29 127.2

"Развитие физической культуры и спорта»

16 322.2

15 590.1

15 536.1

15 536.1

"Содействие развитию гражданского общества»

2 560.4

2 774.1

862.6

862.6

"Содействие занятости населения»

833.5

652.3

652.3

652.3

"Обеспечение безопасности и жизнедеятельности»

2 778.9

2 736.1

2 736.1

2 736.1

Программа комплексного развития коммунальной инфраструктуры

3 900.0

8 852.4

600.0

1 600.0

"Энергоэффективность и развитие энергетики»

16 157.5

15 565.0

15 065.0

16 115.0

"Сохранение и развитие улично-дорожной сети»

19 184.6

18 889.3

11 416.1

13 416.1

"Управление муниципальным имуществом»

3 105.1

1 797.6

516.7

496.7

"Развитие муниципального управления»

32 398.6

38 150.1

37 524.5

37 324.7

"Благоустройство на территории города»

4 685.8

5 442.9

4 142.9

4 202.9

"Восстановление и содержание муниципального жилого фонда»

3 964.0

4 194.0

4 144.0

4 144.0

«Формирование современной городской среды»

0.0

10 252.9

1 000.0

1 000.0

Итого

280 863.3

297 333.6

261 867.6

267 569.8

 

В общем объеме программных расходов основная доля в размере 48.0%, приходится на реализацию муниципальной  программы «Развитие образования»  (142 601.5 тыс. рублей).

 

Проект  муниципальной программы «Формирование современной городской среды муниципального образования городской  округ город Котельнич Кировской области» на  2018 – 2022 годы не представлен в Контрольно-счетную комиссию города  для проведения финансово-экономической экспертизы проекта муниципальной программы.

Расходы по муниципальной программе в проекте бюджета города предложены к утверждению  на 2018 год в объеме 10 252.9 тыс. рублей.

Программа комплексного развития коммунальной инфраструктуры в городском округе городе Котельниче Кировской области на 2014-2023  годы не утверждена Котельничской городской Думой, хотя в бюджете предусмотрены расходы на ее реализацию  в 2018 году в сумме 8 852.4  тыс. рублей.

 

Структура расходов бюджета на 2018 – 2020 годы по разделам классификации расходов бюджетов по отношению к общей сумме расходов представлена в следующей таблице:

Таблица 9

Тыс. руб.

Расходы

2017 год

2018 год

2019 год

2020 год

утверждено в бюджете

прогноз

прогноз

прогноз

Всего

286 711.5

300 207.8

269 903.8

281 202.1

Общегосударственные вопросы

35 754.7

39 878.0

43 375.8

48 972.2

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

2 400.9

2 408.1

2 408.1

2 408.1

Национальная экономика

22 618.2

24 974.6

16 679.6

18 659.6

Жилищно-коммунальное хозяйство

29 246.3

45 593.7

25 006.9

27 116.9

Образование

160 339.5

139 797.9

137 405.7

137 731.7

Культура и кинематография

15 540.6

15 429.5

15 329.5

15 329.5

Социальная политика

10 695.7

13 431.1

11 157.3

12 643.2

Физическая культура и спорт

8 261.6

16 094.9

16 040.9

16 040.9

Обслуживание государственного

и муниципального долга

1 854.0

2 600.0

2 500.0

2 300.0

 

Анализ изменений объемов бюджетных ассигнований по разделам бюджетной классификации в среднесрочном периоде (2018-2020 годы) показал, что по сравнению с утвержденными объемами расходов на 2017 год:

1. Ежегодно увеличиваются объемы ассигнований по разделам:

-  «Общегосударственные вопросы» - с 35 754.7  тыс. рублей в  2017 году до 48 972.2   тыс. рублей  к   2020 году;

-  «Физическая культура и спорт» - с 8 261.6  тыс. рублей в  2017 году до 16 040.9   тыс. рублей  к   2020 году;

-  «Обслуживание государственного  и муниципального долга» - с 1 854.0  тыс. рублей в  2017 году до 2 300.0   тыс. рублей  к   2020 году.

 

По остальным разделам бюджетной классификации объемы ассигнований уменьшаются или остаются  на уровне 2017 года.

 

Анализ распределения бюджетных ассигнований по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов классификации расходов бюджетов.

Раздел 0100 «Общегосударственные вопросы».

Объем бюджетных ассигнований в 2018 – 2020 годах  в рамках данного раздела  предусмотрен:

- на функционирование высшего должностного лица муниципального образования город Котельнич в сумме 973.6 тыс. рублей ежегодно;

- на функционирование представительного органа муниципального  образования город Котельнич в сумме 2 330.9 тыс. рублей ежегодно;

- на обеспечение деятельности Контрольно-счетной комиссии  муниципального образования город Котельнич в сумме 543.3 тыс. рублей ежегодно;

- на функционирование  администрации города Котельнича  в сумме 15 620.3   тыс. рублей в 2018 году, по 15 631.3  тыс. рублей в 2019 – 2020 годах;

- на резервные фонды   в сумме 200.0  тыс. рублей ежегодно;

- на другие общегосударственные вопросы  в сумме 20 203.9  тыс. рублей в 2018 году, 23 696.3  тыс.рублей в 2019 году и  29 292.5   тыс.рублей в 2020  году.

Раздел 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»

Наибольшие объемы бюджетных ассигнований по разделу  в 2018 – 2020 годах предусмотрены на реализацию  одной муниципальной программы "Обеспечение безопасности и жизнедеятельности населения города Котельнича" в сумме 2 408.1 тыс. рублей ежегодно, в том числе:

- на обеспечение выполнения функций Единой дежурно-диспетчерской службой  в сумме 1 125.6  тыс. рублей ежегодно;

- на обеспечение мер пожарной безопасности в сумме 313.4  тыс. рублей ежегодно;

- на содержание спасательного поста в сумме 264.2  тыс. рублей ежегодно;

- на другие вопросы в области  национальной безопасности и правоохранительной деятельности в сумме 704.9  тыс. рублей ежегодно.

 

 

Раздел 0400 «Национальная экономика»

Наибольшие объемы бюджетных ассигнований в 2018 – 2020 годах предусмотрены  на финансирование дорожного хозяйства (дорожные фонды) – 71.5 %  в 2018 году, 58.2% в 2019 году и 62.7% в 2020 году.

По подразделу Транспорт» предусмотрены расходы на организацию речных пассажирских перевозок в сумме 1 701.1  тыс. рублей ежегодно.

Расходы на осуществление отдельных государственных полномочий по организации проведения в городе мероприятий по предупреждению и ликвидации болезней животных и их лечению в части организации и проведения отлова, учета, содержания и использования безнадзорных домашних животных запланированы в сумме 58,0 тыс. рублей ежегодно.

На другие вопросы в области  национальной экономики предусмотрены расходы в сумме 5 357.3  тыс. рублей в 2018 году, 5 215.5  тыс. рублей в 2019 году и  5 195.5 тыс. рублей в 2020  году.

 

Раздел 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»

Таблица 10

Тыс. руб.

Наименования подраздела

2018год

удельный вес

(%)

2019 год

удельный вес

(%)

2020 год

удельный вес

(%)

Жилищное хозяйство

4 194.0

9.2

4 144.0

16.6

4 144.0

15.3

Коммунальное хозяйство

11 302.4

24.8

3 400.0

13.6

4 450.0

16.4

Благоустройство

30 097.3

66.0

17 462.9

69.8

18 522.9

68.3

Всего по разделу

45 593.7

100.0

25 006.9

100.0

27 116.9

100.0

 

Основной объем расходов бюджета города  по разделу «Жилищно- коммунальное хозяйство» в период 2018-2020 годов планируется направить на финансирование  расходов на благоустройство.

 

Раздел 0700 «Образование»

 

Удельный вес подразделов в общем объеме финансирования по разделу «Образование», характеризуется следующими данными.

Таблица 11

Тыс. руб.

Наименования подраздела

2018 год

удельный вес

(%)

2019 год

удельный вес

(%)

2020 год

удельный вес

(%)

Дошкольное образование

62 192.8

44.5

62 192.8

45.3

62 192.8

45.2

Общее образование

58 400.9

41.8

58 725.9

42.7

59 051.9

42.9

Дополнительное образование детей

16 349.5

11.7

13 632.3

9.9

13 632.3

9.9

Молодежная политика

579.7

0.4

579.7

0.4

579.7

0.4

Другие вопросы в области образования

2 275.0

1.6

2 275.0

1.7

2 275.0

1.6

Всего по разделу

139 797.9

100.0

137 405.7

100.0

137 731.7

100.0

 

Основной объем расходов бюджета города  по разделу «Образование» планируется направить на финансирование общего и дошкольного образования.

Раздел 0800 «Культура и кинематография»

 

Удельный вес подразделов в общем объеме финансирования по разделу «Культура и кинематография», характеризуется следующими данными.

 

Таблица 12

Тыс. руб.

Наименования подраздела

2018 год

удельный вес

(%)

2019 год

удельный вес

(%)

2020 год

удельный вес

(%)

Культура

14 815.8

96.0

14 715.8

96.0

14 715.8

96.0

Другие вопросы в области культуры и кинематографии

613.7

4.0

613.7

4.0

613.7

4.0

Всего по разделу

15 429.5

100.0

15 329.5

100.0

15 329.5

100.0

 

Основной объем расходов местного бюджета по разделу «Культура и кинематография» планируется направить на финансирование культуры.

Проектом решения о бюджете по разделу «Культура и кинематография» в 2018, 2019  и 2020 годах предусматриваются расходы на реализацию муниципальной программы  «Развитие культуры в городском округе городе Котельниче Кировской области" на 2017-2021 годы.

В рамках муниципальной программы  предусмотрены расходы в объеме 14 815.8 тыс. рублей в 2018 году, по 14 715.8 тыс. рублей в 2019 и 2020 годах, в том числе:

на финансовое обеспечение и обеспечение деятельности муниципальных учреждений:  Дому культуры в объеме 5 928.5 тыс. рублей ежегодно;  Музею в объеме 2 802.2 тыс. рублей ежегодно, Библиотеке в объеме 5 685.1 тыс. рублей ежегодно;

на проведение  мероприятий в сфере культуры в объеме 400.0 тыс. рублей в 2018 году и по 300.0 тыс. рублей в 2019 и 2020 годах.

 

 

Раздел 1000 «Социальная политика»

Согласно представленному проекту решения о бюджете, анализ динамики расходов бюджета по данному разделу показывает, что бюджетные ассигнования по разделу «Социальная политика» относительно предыдущего года в 2015 году сокращаются на 9 969,2 тыс. руб., в 2016 году на 1447.0  тыс. руб., в 2017 году увеличиваются на 3378.1 тыс. рублей.

 

Удельный вес подразделов в общем объеме финансирования по разделу «Социальная политика», характеризуется следующими данными:

 

Таблица 13

Тыс. руб.

Наименования подраздела

2018 год

удельный вес

(%)

2019 год

удельный вес

(%)

2020 год

удельный вес

(%)

Социальное обеспечение населения

928.8

6.9

928.8

8.3

928.8

7.3

Охрана семьи и детства

12 336.5

91.9

10 062.7

90.2

11 548.6

91.4

Другие вопросы в области социальной политики

165.8

1.2

165.8

1.5

165.8

1.3

Всего по разделу

13 431.1

100.0

11 157.3

100.0

12 643.2

100.0

 

Основной объем расходов бюджета в 2018 году по разделу «Социальная политика» планируется направить на финансирование социального обеспечения населения и охрану семьи и детства (98,8%).

 

Раздел 1100 «Физическая культура и спорт»

Удельный вес подразделов в общем объеме финансирования по разделу «Физическая культура и спорт», характеризуется следующими данными:

 

Таблица 14

Тыс. руб.

Наименования подраздела

2018 год

удельный вес

(%)

2019 год

удельный вес

(%)

2020 год

удельный вес

(%)

Массовый спорт

16 094.9

100.0

16 040.9

100.0

16 040.9

100.0

Всего по разделу

16 094.9

100.0

16 040.9

100.0

16 040.9

100.0

 

Проектом решения о бюджете по разделу «Физическая культура и спорт» в 2018, 2019 и 2020  годах предусматриваются расходы на реализацию муниципальной программы "Развитие физической культуры и спорта в городском округе городе Котельниче Кировской области" на 2017-2021 годы, в рамках которой  предусмотрены расходы в сумме 15 590.1 тыс. рублей  на предоставление субсидии бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение муниципального задания на оказание муниципальных услуг,      на участие спортсменов и спортивных команд в областных, российских и международных соревнованиях и другие мероприятия в области спорта.

В рамках  муниципальной программы "Содействие развитию  гражданского общества, поддержка социально-ориентированных некоммерческих организаций и укрепления единства российской нации  городского  округа города Котельнича Кировской области" на 2017-2021 годы запланированы расходы на предоставление субсидии  НП СК «Барс» и «Спортклуб К-43»  в сумме  504.8 тыс. рублей ежегодно.

 

Раздел 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга»

 

Бюджетные ассигнования местного бюджета по разделу «Обслуживание государственного и муниципального долга» приведены в следующей таблице:

Таблица 15

Тыс. руб.

Наименования показателя

2017 год

утверждено в бюджете

2018 год

проект

2019 год

проект

2020 год

проект

1

2

3

4

5

Всего по разделу

1 854.0

2 600.0

2 500.0

2 300.0

Рост (снижение) предыдущему году (тыс. руб.)

-

+ 746.0

- 100.0

- 200.0

Рост (снижение) к 2017 году (тыс. руб.)

-

+ 746.0

+ 646.0

+ 446.0

 

Согласно проекту решения о бюджете на 2018 год планируются бюджетные ассигнования по разделу «Обслуживание государственного и муниципального долга» в сумме 2 600.0  тыс. рублей (с ростом  по отношению к 2017 году на 40.2 %).

В 2019 году бюджетные ассигнования  на обслуживание муниципального долга прогнозируются в сумме 2 500.0  тыс. рублей,  в 2020 году в сумме       2 300.0  тыс. рублей.

Дефицит бюджета города и долговая политика

Дефицит бюджета города в 2018 году планируется в сумме 832.1 тыс. рублей.

Источниками финансирования дефицита бюджета города определены изменения остатков средств на счетах по учету средств бюджета в сумме 832.1 тыс. рублей.

В 2019 и 2020 годах  планируется профицитный бюджет города: в 2019 году профицит ожидается в сумме 718.3 тыс. рублей, в 2020 году сумме  2 842.5 тыс. рублей.

В проекте решения о бюджете на 2018-2020 годы установлено:

Предельный объем муниципального долга города на 2018 год устанавливается в размере 61 197.0 тыс. рублей. Верхний предел муниципального долга по состоянию на 01.01.2019 года планируется в объеме 30 598.5 тыс. рублей.

Предельный объем муниципального долга на 2019  год устанавливается в размере 60 478.7 тыс. рублей. Верхний предел муниципального долга по состоянию на 01.01.2020 года планируется в объеме 29 880.2 тыс. рублей.

Предельный объем муниципального долга на 2020 год устанавливается в размере 56 917.9 тыс. рублей. Верхний предел муниципального долга по состоянию на 01.01.2021 года планируется в объеме 27 037.7 тыс. рублей.

Верхний предел муниципального долга не превышает предельного размера, установленного статьей 107 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

 

Предоставление муниципальных гарантий в 2018 году и плановом периоде 2019 – 2020 годов не предусмотрено.

Выводы и предложения:

 

Проект решения Котельничской городской Думы «Об утверждении  бюджета муниципального образования городской округ город Котельнич Кировской области на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов» внесен на рассмотрение Котельничской городской Думы с соблюдением установленных сроков.

Представленный проект решения в целом соответствует требованиям ст. 184.1, 184.2 БК РФ в части полноты самого проекта решения, а также документов и материалов, представленных одновременно с ним.

В соответствии с положениями статей 170, 172 БК РФ  проект решения составлен на основе Бюджетного послания  Президента Российской Федерации,  прогноза социально-экономического развития города, основных направлениях бюджетной и налоговой политики,  бюджетном прогнозе на долгосрочный период, муниципальных программах.

 

В проекте решения соблюдены ограничения, установленные БК РФ, по объему муниципального долга и расходам на его обслуживания, размеру резервного фонда, а также бюджетных ассигнований, направляемых на исполнение публичных нормативных обязательств.

 

Вместе с тем, в ходе проведения экспертизы проекта решения о бюджете  имеются замечания:

 

Пояснительная записка к проекту решения не содержит  подробной информации   о расходах бюджета, осуществляемых в рамках  муниципальных  программ   и непрограммных направлениях деятельности органов местного самоуправления.

В Пояснительной  записке  к проекту решения  отсутствует  подробная информация  о   неналоговых доходах бюджета.  Имеются замечания по формированию доходов бюджета.

 

На основании изложенного с учетом выполнения замечаний и предложений, изложенных в заключении, Контрольно-счетная комиссия  считает, что проект  решения Котельничской городской Думы  «Об утверждении  бюджета муниципального образования городской округ город Котельнич Кировской области на  2018 год и плановый период 2019-2020 годов» может быть рассмотрен Котельничской городской Думой.

 

 

 

 

 

Председатель

Контрольно-счётной комиссии

города Котельнича                                                                  Л.В. Родионова

 

Баннер
Баннер

Официальный сайт муниципального образования городской округ город Котельнич Кировской области

© Котельничская Городская  Дума Кировской

области  © Администрация городского округа города Котельнича

Кировской области

612600, Кировская область г. Котельнич, ул. Советская, 83

тел. (83342) 4-17-25, e-mail: admgkotel@yandex.ru

Средство массовой информации сетевое издание kotelnich-omv.ru зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникации.

Регистрационный номер СМИ Эл № ФС77-73912 от 29 октября 2018 г.

Главный редактор - Пленков Н.Ю.

Учредитель - "Котельничская Городская Дума Кировской области"

Адрес редакции - 612600, Кировская область, Котельничский р-н г. Котельнич, ул. Советская, д.83

При полном или частичном цитировании материалов ссылка на сайт обязательна

В логотипе использованы фото www.kotelnich.info

Положение о персональных данных

Возрастное ограничение 0+

Жалобы на всё
Не убран снег, яма на дороге, не горит фонарь? Столкнулись с проблемой — сообщите о ней!